退休计划委员会的受托人角色

根据人力资源管理协会(SHRM)最近的一项研究，80％的受访者表示，他们的组织有一个计划文件，建立退休计划委员会。

人力资源管理协会的这项研究表明，现在大多数组织都有正式的委员会来监督退休计划。退休计划委员会的每个成员都被认为是受托人，必须遵守委员会章程中概述的规则和责任。

然而，2016年Alliance Bernstein Research的数据显示，只有49%的退休计划发起人认为自己是受托人。劳工部(DOL)的受托人监管方案最近扩大了被认为是ERISA受托人的范围，包括那些具有计划管理自由裁量权或责任的人，这将是一个退休计划委员会。

退休委员会成员根据计划文件的条款被任命来管理该计划，并被视为指定受托人。因此，他们被要求遵守与计划管理人相同的信托标准。

行为准则

作为受托人，他们有责任完全以参与者的最佳利益来运作计划。受托人在做出任何决定之前，必须通过收集和分析信息来进行谨慎的过程。在决策过程中，重要的是保留收到的任何信息，并记录所有过程，以防止任何潜在的违反责任索赔。劳工部列出了一份所有受托人都需要遵守的具体要求清单，退休计划委员会也必须遵守这些规则。

独占利益规则:受托人行事的唯一目的，必须是提供利益及只支付合理的计划费用。

审慎人规则:受托人必须谨慎、熟练、谨慎和勤勉地履行你的职责，就像一个熟悉事情并在类似情况下行事的谨慎人士所做的那样。

当涉及到投资选择时，这有时被称为审慎的专家规则，因为受托人是由知识渊博的投资者的标准来衡量的。换句话说，没有投资知识的诚信努力是不够的。

多样化的规则:受托人必须使计划投资多样化，以减少投资损失的风险。在选择投资选择时，受托人应选择具有不同目标和风险/回报特征的投资。对于参与者导向的计划，应提供广泛的投资选择，以帮助参与者实现其目标和风险承受能力。

遵守计划条款的义务:受托人必须按照计划文件和ERISA规则行事。如果计划的文件违反了ERISA规则，受托人必须推翻计划文件并使其计划符合规定。

指导性信托原则

除了许多责任之外，受托人还必须证明他们正在履行自己的义务。这可能会让人感觉有点不知所措，但委员会不必独自完成。与受过良好教育的财务顾问合作可以帮助委员会履行其受托责任，这可以帮助抵消来自受托人和法律角度的一些压力。以下列出了帮助退休计划委员会履行受托人职责的四个指导原则。

1. 了解你的职责

在ERISA下，一个或多个受托人代表参与者和受益人控制计划的管理。

2. 选择和监控投资

提供广泛的多元化和精心挑选的投资选择，有助于受托人履行其职责，提供适合参与者的投资。一旦选定，所有投资都必须受到监控。

3. 与参与者沟通和教育

参与者的沟通和教育对于任何退休计划的成功都是至关重要的。虽然这不是必需的，但计划受托人可以使用员工教育来记录计划目标和责任。设计良好的教育政策有助于确保有效和一致的沟通，并鼓励参与者更好地理解和做出决定。它还可能导致更高的参与率、更高的供款额和更好的投资账户。

4. 谨慎管理计划

计划委员会成员做出的决定必须符合计划参与者的最大利益。正确的计划文件和程序将帮助委员会实现这一目标，同时有效和谨慎地管理计划。

退休计划委员会成员必须身兼数职，为各种情况做好准备。但最主要的是要记住的是，目标始终是做计划参与者的最大利益——那些把他们的储蓄投资在你的企业退休计划中的人。如果退休计划委员会能够考虑到这一点，他们将努力履行作为受托人的所有责任。

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