对雇主影响最大的安全2.0法案要点

2022年12月29日，安全2.0由拜登总统签署成为法律。

《2023年综合拨款法案》T部分所包含的《2022年安全2.0法案》(“安全2.0”)的核心是帮助美国工人为退休储蓄。SECURE 2.0旨在增加美国人使用退休储蓄工具的数量，同时也有助于增加他们能够储蓄的金额。许多条款都涉及人们不储蓄的原因，并提供了新的机制和激励措施，以提高雇主和雇员的缴费。

以下是一些可能对未来退休计划产生最大影响的条款:

起动器401 k

阻碍美国人为退休储蓄的一个主要陷阱是缺乏可访问性和包容性。首先，有5700万年没有雇主赞助的退休计划或传统养老金的美国人。这些员工无法存钱，因为他们没有专门的工具来存钱。SECURE 2.0的起始401k条款将允许没有退休计划的雇主提供低成本的起始401k或安全港403(b)计划。401k计划将要求所有员工至少以3%的补偿延迟率参加该计划。

虽然SECURE 2.0立法充满了重大改进，但在扩大目前无法获得雇主赞助的退休计划的美国工人获得401k计划方面，Starter 401k条款可能比之前的联合雇主计划立法产生更重大的影响。美国退休协会报告称，仅这一条款就可以为1900万美国人提供服务。

有了国家赞助的退休计划和新的雇主联合立法，401k计划成为雇主提供赞助计划的另一种方式。这种增加的可选性可能会对没有保险的5700万美国人产生重大影响。

长期兼职雇员

约17％美国劳动力的一半是由兼职工人组成的，这相当于2500万年员工。这一群体的员工在退休储蓄选择方面代表性不足，服务不足。

继续纳入长期兼职员工将在进一步扩大覆盖范围到通常得不到充分服务的劳动力人口方面发挥重要作用。在退休储蓄方面，收紧将长期兼职员工排除在外的规定，可能会在很大程度上缩小性别平等差距，因为女性更有可能从事不提供退休计划的兼职工作。

的多数的兼职员工的主要动机不是薪酬，而是更喜欢兼职职位的灵活性。百分之六十三的兼职工人是女性。许多人选择这些职位是因为家庭或个人原因。SECURE 2.0立法现在要求雇主向服务一年1000小时或连续两年每年至少服务500小时的兼职员工提供退休福利。

应急储蓄

COVID-19大流行表明，美国工人严重缺乏应急储蓄。根据消费者金融保护局，只有9%大多数美国人至少有一个月的应急储蓄。储蓄不足常常迫使人们动用退休储蓄来帮助支付意外开支。为了解决这一问题，新法律的一项条款将允许雇主为薪酬不高的员工提供与养老金挂钩的紧急储蓄账户。

这项急需的规定旨在帮助员工，并推动服务提供商提供紧急储蓄解决方案。国会一直试图通过为雇员提供额外的分配选择来解决这个问题。相反，新立法提供了一个可能更有效的“边车”紧急储蓄账户，允许自动紧急储蓄，并直接解决泄漏的根本原因。

虽然在SECURE 2.0通过之前就有应急储蓄解决方案，但由于在合格的计划结构中提供流动性高、免罚款的储蓄存在固有挑战，因此向员工提供此类解决方案存在问题。新的立法提供了一个与雇主赞助的退休计划一起提供紧急储蓄工具的明确机制。

这些是SECURE 2.0立法中最重要的部分，它将影响数百万美国工人和雇佣他们的企业。鼓励计划发起人继续监测事态发展并审查立法全文，以保持符合这些新规定。在未来几周，我们的顾问将继续就SECURE 2.0可能对您的业务产生的潜在影响提供评论。

SECURE 2.0将对美国人如何为退休储蓄产生持久的影响，并将为许多人提供以前没有的机会。这项立法有望通过在许多人依赖的雇主赞助计划中提供更大的灵活性和更多的储蓄机会，为各地的员工创造更好的退休结果。

为更好地了解SECURE 2.0可能如何影响您的计划和员工，请与OneDigital退休顾问为定制的计划审查和审计。