重新审视你的退休计划&后covid -19世界的参与者

随着全国各地的商界开始放松运营，恢复满负荷运转，许多组织将花必要的时间评估全球经济放缓的短期和长期影响。

由于COVID-19的爆发和随后的全国封锁对美国的商业造成了严重破坏，一些组织采取了预防措施，对计划设计进行更改，或减少与组织退休计划相关的福利，以减少开支。

与此同时，退休计划的参与者也经常接触到有关金融市场大幅波动及其对401k和403b计划影响的媒体头条。同时，传递关心行为为受疫情影响的参与人提供了更多的退休前合格退休帐户。在许多情况下，所有这些因素都造成了计划参与者做出非理性和潜在有害决策的“完美风暴”。

虽然不是在理想的情况下，这种“压力测试”让计划受托人洞察到潜在的盲点，否则这些盲点可能并不明显。它还为计划发起人提供了一个难得的机会，重新审视退休计划设计和福利支出的整体有效性。

紧急储蓄和财务健康

应急储蓄不足虽然不是一个新问题，但最近COVID-19危机无疑加剧了这一问题。在一个保诚集团最近的研究发现：

• 25%的美国工人每月花光他们的全部工资
• 63%的人无法应付500美元的紧急情况
• 50%的工作年龄家庭在退休后无法达到同样的生活水平

同样是这些美国工人，即使是那些看似稳定的就业环境中的工人，也很快发现自己因为COVID-19爆发而被解雇、休假或工作时间或工资减少。突然和意外的工资减少或损失，加上缺乏应急储蓄缓冲，使许多家庭在本已不确定和不愉快的情况下面临重大的财务挑战。

受影响行业的计划发起人将在未来几个月内有机会通过审查历史分配活动，包括在这一经济不确定时期进行的任何与冠状病毒相关的分配，来审查COVID-19对其员工退休账户余额的财务影响。这将为计划发起人提供一个了解的窗口，并对员工对不可预见的紧急情况(如最近的疫情爆发)的准备情况进行全面评估，还为未来帮助员工的解决方案打开了大门。

对于这个主题，没有一种万能的方法，并且有各种各样的方法可以在您的员工中解决这个问题。提供咨询和教育的简单方法不关注股票和债券但或许专注于预算、债务管理和应急储蓄可以立竿见影，而且几乎不需要雇主付出任何代价。一个组织希望更多的实践方法可能涉及推出一个交互式财务健康解决方案，如金融元素．该解决方案为员工提供一对一指导，确保参与者有一个计划和通往坚实财务基础的路径，包括紧急储蓄解决方案。

由于COVID-19的影响，一种方法可能很快就会获得一些动力立法在国会取得进展的是雇主赞助的紧急储蓄账户的想法。虽然这一概念今天通过利用“税后”401k缴款在一定程度上存在，但很快就会有更多的人采用这类工具和功能，因为立法旨在让雇主更容易地自动将员工纳入这类储蓄工具。

重温自动功能，默认值和雇主贡献支出

如果您的组织决定减少或暂停任何雇主供款，当决定恢复雇主供款时，从计划设计和福利支出的角度来看，有一个积极的“空白石板”形式。贡献的变化增加了历史计划数据的协助，以其为决策的基础。

如果您的计划过去没有考虑过自动注册和自动升级，那么使用自动注册功能重新吸引您的参与者基础可能是有意义的。法案通过后被计划发起人广泛采用2006年养老金保护法案，有大量的数据支持自动功能的有效性，以及该过程从大多数参与者那里得到的热情接待。

如果您的计划已经采用了自动条款，请考虑一下“re-enrolling”或增加默认的入学百分比。越来越多的计划发起人正在考虑将违约率设置得“过低”的影响，并在不经意间让员工的储蓄低于实现退休目标所需的水平。

与您的计划顾问和记录管理员合作，收集历史储蓄率，人口统计和其他相关数据，以帮助指导讨论。这些数据在确定适当的默认供款以及调整雇主供款公式以帮助实现预期的参与人结果方面特别有用。通过这个练习之前为了恢复或修改任何雇主供款，它允许计划发起人能够从财务和退休准备的角度考虑各种雇主供款场景和公式，并使用数据支持决策。

这种做法不仅为参与者增加了退休计划的有效性，而且确保组织尽可能有效地利用分配给福利支出的资金。通过使用数据重新调整自动注册和升级功能，组织可以同时提高其员工的退休保障，并支撑组织现在和未来的底线。

计划内收入解决方案

虽然就采用率而言还处于早期阶段，但最近通过了安全的行为为计划受托人考虑实施计划内收入解决方案铺平了道路信托安全港是否遵循某些谨慎的流程来选择和监控所选择的提供者。比如最近市场波动在美国，计划内收入解决方案(通常通过年金提供)可以为那些最接近退休的人提供稳定性、下行保护和有保证的收入。然而，这通常会带来额外的成本。

虽然这种类型的投资早已可用，但它可能并不适合每个计划及其参与者，因此，计划受托人在采用计划内收益解决方案之前应该考虑所有风险并进行必要的尽职调查。

总之

计划发起人应花必要的时间仔细审查这段时期的全球大流行和随之而来的经济不确定性对其退休计划福利的影响。计划发起人可以利用这段财务压力时期产生的数据，更好地为计划设计和分配给退休计划福利的资金的最高和最佳使用决策提供信息。最近的立法和全球事件使计划发起人立即需要评估福利的有效性，并寻求在这一动荡时期可能出现的任何盲点的解决方案。

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